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Contabilidad y fiscal · Hidrocarburos
Devolución de IVA para contratistas de hidrocarburos
En exploración y desarrollo, un contratista paga IVA en cada cobro del consorcio y casi no tiene IVA trasladado contra el cual acreditarlo. El saldo a favor crece cada mes. Si no se solicita con el soporte correcto, se queda detenido en requerimientos o prescribe.
Dónde se detienen las devoluciones
El soporte no cruza
En un contrato en consorcio, el IVA acreditable sale de los cobros del operador, no de facturas propias. Si cada CFDI no amarra con lo que efectivamente se pagó, el SAT requiere.
Pagos parciales al operador
El IVA se acredita cuando se paga. Si el pago al operador fue parcial, hay que asignarlo renglón por renglón y poder demostrarlo.
Requerimientos mal atendidos
Cada requerimiento suspende el plazo de devolución. Un desahogo incompleto termina en negativa y obliga a empezar de nuevo o a litigar.
Periodos que nadie solicitó
La obligación de devolver prescribe en cinco años (artículos 22 y 146 del CFF). Los saldos antiguos sin gestión se pierden.
Del saldo declarado al depósito
Diagnóstico del universo
Periodo por periodo: saldo declarado, lo ya solicitado, lo pendiente y el riesgo de prescripción. El resultado es un número real, no una estimación optimista.
Papeles de trabajo desde los CFDI
Reconstruimos el IVA acreditable directamente de los comprobantes timbrados y de los cobros del operador, cruzado contra los pagos. Cada peso del papel tiene su comprobante.
Expediente completo
Escrito, anexos, representación legal, opinión de cumplimiento y cuenta bancaria, ordenados para el FED. Verificamos cada acuse contra lo que se ingresó.
Seguimiento hasta el depósito
Control de cada solicitud, requerimiento, desahogo, resolución y depósito, con un tablero en español e inglés para la dirección y los socios.
A quién le sirve
- Contratistas y socios no operadores en contratos de licencia o de producción compartida.
- Empresas de servicios petroleros con saldos a favor recurrentes.
- Matrices en Estados Unidos que necesitan ver, en inglés, cuánto IVA tiene detenido su subsidiaria en México y cuándo regresa.
- Empresas que ya tienen despacho contable, pero arrastran periodos rechazados o sin solicitar.
Papel de trabajo por periodo con su soporte, expediente listo para el FED, control de requerimientos y plazos, y tablero de cobranza en español e inglés.
Preguntas frecuentes
¿Cada socio del consorcio solicita su propia devolución?
Sí. Cada integrante acredita y solicita el IVA que le corresponde por su participación, con soporte en los comprobantes y los pagos del consorcio. Por eso la conciliación con el operador es la base del expediente.
¿Cuánto tarda una devolución?
El plazo general del artículo 22 del CFF es de 40 días hábiles desde la solicitud, y se suspende mientras se atiende un requerimiento. Lo que más acorta el plazo en la práctica es un expediente que no genere requerimientos.
¿Se pueden recuperar saldos de años anteriores?
Depende del periodo. La obligación de devolver prescribe en cinco años, pero ciertas gestiones de cobro interrumpen ese plazo. Lo revisamos periodo por periodo antes de comprometer un monto.
¿Pueden trabajar junto con nuestro despacho actual?
Sí. Podemos encargarnos solo de las devoluciones y dejar la contabilidad y las declaraciones mensuales donde están, con un flujo de información acordado por escrito.
¿Pueden reportar en inglés a la matriz?
Sí. El seguimiento se entrega en español e inglés, con cifras conciliadas contra los estados financieros de la subsidiaria.
¿Tienes IVA a favor detenido?Calcula cuánto dinero tienes detenido, cuánto te cuesta y qué tan listo está tu expediente.
Usar la calculadoraMíralo funcionandoAbre la demostración con datos ilustrativos: así se ve el tablero que te entregamos.
Ver demostración¿Cuánto IVA tiene detenido tu empresa?
Mándanos los periodos con saldo a favor y te decimos qué se puede recuperar, qué riesgo tiene cada uno y en qué orden conviene solicitarlos.